Страхование жизни работников закреплено законом

Российское законодательство обязывает работодателей осуществлять страхование жизни работников.

Согласно ФЗ-125 от 24.07.1998 г., обязательному соцстрахованию от профессиональных заболеваний, несчастных производственных случаев подлежат:

• физические лица, работающие на основе трудового соглашения, заключенного со страхователем (то есть, с работодателем);
• осужденные к лишению свободы физические лица, привлекаемые страхователем (работодателем) к труду.
• физлица, выполняющие работу на основе  гражданско-правовых договоров, подлежат обязательному соцстрахованию от профессиональных заболеваний и несчастных производственных случаев, если согласно указанному договору страхователи (работодатели) обязаны уплачивать страхвзносы страховщику.

Действие ФЗ-125 распространяется на граждан РФ, иностранцев, лиц без определенного гражданства, если другое не предусмотрено федеральным законодательством, международными договорами РФ.

Учитывая данные нормы закона, следует вывод, что в России о выборе работодателей: страховать или нет жизнь работников говорить не приходится.

В 2014 году отчисления в ФСС составили 2,9% от величины зарплаты работника.

Однако в ФСС существует определенный тарифный план, который устанавливает пониженный или наоборот повышенный коэффициент страховых взносов для разных предприятий. Чем опаснее будут условия работы, тем выше коэффициент.

И, соответственно, наоборот. Так, у работников ИТ-сферы страховые отчисления равны 0,2%.

Кроме того, на работодателя возложена законом обязанность выплаты пособий при временной нетрудоспособности работников ввиду наступления страховых случаев. Оно равно 100% среднего заработка нетрудоспособного работника.

Помимо социального страхования, существует также обязательное медицинское страхование жизни работников и их здоровья.

Работающим гражданам, по общему правилу, оформляет медицинский страховой полис работодатель. Если работодателем договор страхования не заключен, то работник вправе требовать от такого работодателя заключения договора страхования в его пользу.

Отчисления в ФОМС в 2014 году — 5,1%.

Отказаться от медицинского и социального страхования персонала работодатель не может. Это его обязанность, а не право.

При наличии двух этих обязательных видов страхования работников вряд ли возникает необходимость в добровольном страховании жизни работников.

В то же время, некоторые фирмы для поднятия своего рейтинга на рынке труда, мотивации персонала включают в предоставляемый соцпакет добровольные виды страхования жизни работников.

Нужно отметить, что на подобный шаг работодатели идут исключительно тогда, когда это в их интересах. Законодатель предоставляет определенные налоговые льготы в таких случаях для работодателей и работников.

Страховые выплаты, по договорам личного добровольного  страхования, предусматривающим выплаты при смерти, причинении вреда здоровью, возмещение медицинских расходов застрахованным лицам, не облагаются НДФЛ (пп. 3 п. 1, 3 ст. 213 НК РФ).

Данное правило распространяется даже на бывших работников, включая пенсионеров.

Страховая премия по договорам ДМС может быть учтена в издержках, уменьшающих облагаемую налоговую базу на прибыль, а именно: «Расходы на зарплату» в размерах, не превышающих 6% от сумм расходов на зарплату, при соблюдении условий п. 16 ст. 255 НК РФ:

• договоры заключены на срок от 1 года;
• страховщик имеет лицензию;
• оплата медстраховки предусмотрена в коллективном (индивидуальном) трудовом договоре;
• застрахованные лица находятся со страхователем в трудовых отношениях.