Планирование доходов и расходов предприятия — обязательный этап

 Предприятие - план: доходы и расходыФинансовое планирование относится к важнейшим аспектам бизнес-деятельности.

Именно планирование доходов и расходов предприятия обеспечивает предварительный контроль образования, использования трудовых, денежных, материальных ресурсов, создает благоприятные условия, способствующие улучшению финансового положения фирмы.

Любое планирование доходов и расходов предприятия тесно связано с прогнозированием, анализом бизнес-деятельности.

Оно базируется на численных и финансовых показателях плана (объемах производства, реализации, сметных производственных затратах, капитальных и периодических вложениях).

Но составление такого финансового плана не относится к простым арифметическим вычислениям, пересчетам.

Здесь требуется прогнозирование и аналитика, при которых производственные и иные коммерческие категории переводятся в конкретные финансовые показатели.

В планировании доходов и расходов предприятия критически подходят к категориям производственного плана.

Тут используются, выявляются неучтенные внутренние резервы, отыскиваются способы оптимизации, эффективного использования потенциала компании, рациональных трат материальных, денежных ресурсов, улучшения потребительских свойств, качества выпускаемой продукции.

В ходе планирования доходов и расходов предприятия определяются:

  • реализационные издержки,

  • выручка от реализации,

  • амортизация,

  • денежные накопления,

  • источники, объем финансирования инвестиций, намечаемых на конкретный период,

  • использование, распределение прибыли,

  • потребности в оборотных средствах, средства их покрытия,

  • взаимоотношения с внебюджетными фондами, бюджетом, банками.

Постоянное планирование доходов и расходов предприятия преследует определенные цели:

  • финансовое обеспечение деятельности фирмы;

  • увеличение показателей прибыли по всем видам деятельности (как основной коммерческой, так и сопутствующих, если таковые имеют место);

  • обеспечение финансовых взаимоотношений с банками, бюджетом, кредиторами, дебиторами, внебюджетными фондами;

  • сбалансирование реальных, планируемых доходов, расходов;

  • организация финансовой устойчивости, платежеспособности компании.

Основной формой финансового планирования выступает баланс расходов/доходов. Его составление производится в несколько этапов:

  • оценка, анализ претворения в жизнь финансового плана предшествующего периода;

  • рассмотрение, изучение коммерческих показателей, категорий, на базе которых и будет составляться очередной финансовый план;

  • непосредственная разработка проекта будущего финансового плана.

Для наибольшей оперативности целесообразно, с учетом инфляции, составлять баланс расходов/доходов поквартально в планируемом году.

Такое планирование доходов и расходов предприятия может проходить в следующем разрезе:

— доходы, поступления средств:

  • реализационная выручка от работ, услуг, продукции;

  • доходы внереализационных операций;

  • доход первоначальной эмиссии (выпуск акций).

  • иные доходы (арендная плата, дебиторская задолженность, роялти, лицензионные платежи);

— расходы:

  • ремонтный фонд;

  • амортизация;

  • налоговые отчисления, иные обязательные платежи;

  • выплаты по кредитам, займам;

  • производственные и реализационные затраты, включая убытки;

  • арендная плата;

  • капитальные вложения;

  • накопительные, резервные, фондовые отчисления;

  • операционные расходы.

Таким образом, планирование доходов и расходов предприятия должно включать все основные показатели бизнес-деятельности, влияющие на прибыль и издержки.

Комментировать