Как не платить налоги за полученные доходы по ценным бумагам

Советы о покупке акций другим людям давать не стоит – в этом деле нужно разбираться, чтобы что-либо рекомендовать. Если же Вы уже купили ценные бумаги, то не лишним будет узнать о преимуществах налогообложения, которые предоставляет такой вид деятельности, как покупка акций. Итак, в этой статье речь пойдет о том, как не платить налоги за доходы, полученные от владения ценными бумагами. Нюанс в том, что налоговая льгота предоставляется не всем держателям акций, а только тем, которые удерживают их на своем счете более трех лет.

Как не платить налоги и получать доход с акций

Конец 2013 года в российском законодательстве ознаменовался внесением поправки в Налоговый кодекс, которая дает такое преимущественное право, как не платить налоги владельцам акций. Избежать платежей в бюджет можно при некоторых особых условиях, которые полезно знать.

Итак, условия, которые дают возможность не платить налоги от инвестирования в ценные бумаги:

• Налоговая льгота относится ко всем ценным бумагам – акциям, облигациям, которые обращаются на бирже, а также под данную льготу подпадают любые паи инвестфондов.
• Дата покупки ценных бумаг должна быть более поздней, нежели 1 января 2014 года
• Владение бумагами должно продолжаться не менее трех лет подряд.
• По истечении трех лет продажа акций должна произойти с прибылью.

Если все перечисленные условия соблюдаются, Вы получаете право на льготу в размере 100% по НДФЛ (налогу на доходы физлиц) в размере всей суммы прибыли, которую вы получили по результатам продажи акций. Если говорить проще, налог платить не нужно.

Как не платить налоги с продажи акций – маленькое ограничение

Есть только одно ограничение – по сумме полученной прибыли. Сумма ежегодной прибыли, на которую вы получаете льготу, не может превышать сумму 3 млн. рублей. за каждый год владения ценными бумагами. Допустим, если на текущий момент вы приобретете акции и реализуете их в 2018 году, то сумма прибыли, которая не будет подлежать налогообложению по итогам трех лет, будет составлять 9 млн. рублей. И все это без влияния суммы первоначальной инвестиции. Если же прибыль превысит 9 млн. рублей, на остаточную сумму придется заплатить НДФЛ. То есть, при сумме прибыли за три года в размере 15 млн. рублей НДФЛ нужно будет заплатить на 15-9=6 млн. рублей. Если же сумма прибыли за каждый год инвестирования в акции не превышает 3 млн. рублей, налоги платить не нужно.

Особенности начисления налоговой льготы

Если Вы периодически докупаете акции, то базовая величина 3 млн. рублей умножается на определенный коэффициент, который по своей сущности отображает число лет владения акциями, взвешенное по сумме продаж. Если цена на одни и те же акции, которые Вы приобретаете в разные моменты времени, отличается, то когда Вы решите их продать, будет считаться, что первыми вы продаете акции, которые Вы купили раньше всего. Для бухгалтеров – действует метод FIFO.

Не стоит думать, что открыв несколько счетов у разных брокеров, вы сможете получить налоговый вычет в сумме 9 млн. рублей у каждого из них. Сумма вычета рассчитывается по отношению к плательщику налога, а не к конкретному отдельному счету. Зато можно минимизировать налоговые вычеты, открыв счета на каждого из членов семьи.

Риски, связанные с инвестициями, произведенными в акции в расчете на то, что не нужно будет платить налоги

Риск первый: Россия – та страна, где законы меняются очень быстро. За три года, которые Вы отведете для инвестирования в акции, может измениться законодательство, может перестать работать фондовая биржа и вообще может случиться отмена капитализма.

Риск второй: компания-емитент акций за те три года, которые Вы планировали держать инвестицию, может решить покинуть биржу, что заставит Вас экстренно продавать ценные бумаги до истечения трехлетнего срока владения ими. ПИФы же имеют свойство закрываться в любой момент. В таких случаях сумма налога подлежит уплате в полном размере.

Риск третий: при покупке паев ПИФов появляется риск смены инвестиционной декларации ПИФа. Меняется состав активов, которыми Вы владеете. То есть либо вы примиряетесь с фактом, что теперь Вы – владелец совсем не тех акций, которое покупали, либо Вы продаете паи и теряете льготу.

Полезность информации о том, как не платить налоги с владения акциями, сложно переоценить. Такие налоговые льготы представляют собой весьма солидные выгоды для инвесторов, чей капитал не превышает один-два десятка миллионов рублей. Планируете ли Вы инвестировать в ценные бумаги – акции, облигации или паи ПИФов, или Вы уже инвестор – поделитесь своим опытом с нами в комментариях к данной статье!

Эти статьи блога Вам должны быть интересны: