Налоги на бизнес. Какие же они?

Друзья, в данной статье мы поговорим о налогах на бизнес. Так как зачастую именно налоговый аспект является определяющим фактором при выборе той или иной организационно-хозяйственной формы.

Общая система налогообложения (ОСНО).

По стандарту и ИП и ООО должны вести налоговый учет, по соответствующим требованиям этой системы. Но так же для малого бизнеса есть альтернатива — упрощенная система.

Основные налогообложения для ИП при ОСНО:

— налог на добавленную стоимость (НДС) — 18%

— налог на доходы физического лица (НДФЛ) — 13%

— единый социальный налог (ЕСН) — будет зависеть от вида деятельности и заработной платы сотрудников, средний налог 26% от годовой з/п

Налоги ООО при ОСНО:

— налог на имущество (НИ) — зависит от региона, средний 2%

— налог на добавленную стоимость (НДС) — 18%

— налог на прибыль (НП) — 24%

— единый социальный налог (ЕСН) — зависит от видов деятельности и заработной платы сотрудников, средний — 26% от годовой з/п

Сюда не входят налоги, которые будет необходимо платить дополнительно, в зависимости от вида деятельности которой Вы занимаетесь (таможенные сборы, акцизы и т.д.).

Что из себя представляет упрощенная система налогообложения (УСН):

Кроме всего этого, ИП и ООО могут применить упрощенную систему налогообложения.

В таком случае они будут освобождены от уплаты таких налогов как НДС, ЕСН, НИ, НДФЛ и НП, но будут производить уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, при этом ИП сразу начинают уплату с момента регистрации, и не будет зависеть, ведется деятельность или нет.

Чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения, нужно будет подать заявление с 1 октября по 30 ноября в налоговый орган или в течении 5 дней после момента регистрации.

Вполне возможно перейти на эту форму (УСН), если по итогам 9 месяцев прошлого года, доходы не превысили 45 млн. рублей.

Вот некоторые моменты, которые не позволят перейти на упрощенную форму налогообложения:

— имеющие представительство и (или) филиалы;

— средняя численность работников превышает 100 человек;

— организация, в которой доля участия других организаций составляет более 25%;

— организация, у которой остаточная стоимость средств и нематериальных активов превышает 100 миллионов рублей.

Существует так же и другие ограничения, но они не популярны и редко кто под них попадает. О них можно будет прочитать в налоговом кодексе.

При упрощенной системе налогообложения объектом налогообложения признаются:

— доходы (налоговая ставка 6 процентов);

— или так же доходы, уменьшенные на величину расходов (налоговая ставка 15 процентов).

Объект налогообложения можно изменять ежегодно. Выбирает объект налогообложения сам налогоплательщик. Если объектом налогообложения (НО) являются сами доходы, то налоговой базой признается денежное выражение доходов ИП. Если объектом НО являются доходы, уменьшенные на величину расходов, то НБ (налоговой базой) признается денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов. Именно в определении расходов, чаще всего возникают трудности у налогоплательщиков, так как очень часто налоговая не соглашается с трактовкой расходов компании.

Так что прежде чем начинать свой бизнес, нужно ознакомится с налогами на бизнес.